Стандартный вычет 500 рублей инвалидам с детства, I и II групп, Героям

Налоговый вычет в 500 рублей — это реальная поддержка для тех, кто воспитывался с инвалидностью, имеет первую или вторую группу, носит звание Героя. Вычет уменьшает ваш доход, с которого удерживают налог. На руки вы получаете на 65 рублей больше каждый месяц. Но важно знать, кому он положен и как его получить. Разберёмся по порядку.

Кому положен стандартный вычет 500 рублей

Право на этот вычет есть у нескольких категорий людей. Вот полный список из закона (статья 218 Налогового кодекса РФ):

• инвалиды с детства;
• инвалиды I и II групп;
• Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
• лица, награждённые орденом Славы всех трёх степеней;
• бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания.

Главное условие — у вас должно быть официальное подтверждение статуса. Для инвалидов это справка об инвалидности из бюро МСЭ. Для Героев — удостоверение Героя. Для бывших узников — соответствующее удостоверение. Вычет предоставляется только на одно место работы или по заявлению в налоговую. Если вы работаете, проще обратиться к работодателю.

Важный нюанс: если у вас есть ещё и право на вычет в 3000 рублей (например, вы участник ликвидации аварии на ЧАЭС), то эти два вычета не суммируются. Вы сможете получить только один — тот, который больше. То есть 3000 рублей. Но если такого права нет, 500 рублей — ваша льгота.

Сколько составляет вычет — размер и расчёт

Размер стандартного вычета — 500 рублей в месяц. Это не деньги, которые вам просто дадут на руки. Вычет уменьшает ваш доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка налога — 13%. Значит, экономия составит 13% от 500 рублей, то есть 65 рублей каждый месяц. За год вы сэкономите 780 рублей (65 × 12).

Вычет предоставляется ежемесячно, пока у вас есть право на него и пока вы работаете. Если ваш доход с начала года превысит 350 000 рублей, вычет перестаёт применяться с того месяца, в котором доход превысил эту сумму. Но для многих людей с инвалидностью это может быть неактуально — зарплаты часто ниже этого порога.

Обратите внимание: если вы не работаете и не имеете дохода, облагаемого НДФЛ (например, получаете только пенсию), то вычет вам не нужен — налог с пенсии не удерживается. Но если вы работаете по трудовому договору, вычет будет полезен.

Как оформить вычет — пошаговая инструкция

Проще всего получить вычет через работодателя. Не нужно ждать конца года и подавать декларацию. Вот что надо сделать:

• Напишите заявление в свободной форме на имя руководителя. Образец можно скачать в интернете или попросить в бухгалтерии.
• Приложите к заявлению копию справки МСЭ (или удостоверения Героя, узника). Оригинал возьмите с собой — его могут показать, но оставят у вас.
• Передайте заявление и копию в бухгалтерию или отдел кадров. С этого месяца бухгалтер начнёт применять вычет.

Если вы хотите получить вычет за прошлые три года (если не знали о льготе и не пользовались), то нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую по месту жительства. Для этого понадобится справка о доходах от работодателя (форма 2-НДФЛ) за каждый год, заявление и подтверждающие документы. Срок — не позднее 30 апреля следующего года. Налоговая вернёт излишне уплаченный налог на ваш счёт.

Куда обращаться: к работодателю или в любую налоговую инспекцию. Можно подать документы через личный кабинет на сайте nalog.ru. Документы: заявление, справка МСЭ, удостоверение Героя или бывшего узника.

Сроки и особенности вычета

Вычет предоставляется с месяца, в котором у вас возникло право на него. Например, если вы получили справку об инвалидности в марте, то работодатель начнёт применять вычет с марта. Если вы не сообщили работодателю сразу, вы можете сделать это позже, но вычет дадут только с месяца обращения, а за прошлые месяцы — нет.

Вычет прекращается в следующих случаях:

• когда вы увольняетесь или уходите в отпуск за свой счёт (если нет дохода, вычет не применяется, но при возобновлении работы можно снова написать заявление);
• когда ваш доход с начала года превысил 350 000 рублей (с месяца превышения вычет не дают);
• когда вы теряете основание для вычета — например, группа инвалидности снята или изменена на III (инвалиды III группы не имеют права на этот вычет, если только они не инвалиды с детства).

Особенности: вычет нельзя применять одновременно с вычетом 3000 рублей. Если у вас есть право на оба, выберите больший. Если у вас несколько мест работы, вычет дадут только у одного работодателя. Вы можете сами решить, у какого.

Индексации у этого вычета нет — сумма 500 рублей не меняется уже много лет. Но всё равно это приятная помощь: каждый месяц налог становится чуть меньше. Данные актуальны на момент публикации. Размеры выплат могут меняться при индексации — уточняйте на сайте СФР вашего региона.