Стандартный налоговый вычет 1 400 ₽ на первого ребёнка

Стандартный налоговый вычет на первого ребёнка — один из самых распространённых способов уменьшить НДФЛ. Каждый месяц из вашей зарплаты не удерживают налог с суммы 1 400 рублей. То есть вы получаете на руки на 182 рубля больше. Разберёмся, кому положен этот вычет и как его оформить.

Кому положен стандартный налоговый вычет 1 400 ₽ на первого ребёнка

Вычет предоставляется родителям, супругам родителей, усыновителям, опекунам, попечителям и приёмным родителям. Главное условие — ребёнок находится на обеспечении заявителя. Вычет назначается на первого ребёнка до 18 лет. Если ребёнок учится очно — до 24 лет.

Право на вычет имеет каждый из родителей. Например, мать и отец могут получать по 1 400 рублей в месяц одновременно. Если родитель в разводе, но платит алименты — вычет тоже положен. Опекуны и попечители получают такую же сумму на каждого ребёнка.

Основание для вычета — статья 218 Налогового кодекса РФ. Закон не требует подтверждения нуждаемости. Вычет дают независимо от доходов супруга или других членов семьи. Главное — ваш собственный доход не превысил лимит.

Сколько составляет стандартный налоговый вычет на первого ребёнка — сумма на руки

Сумма вычета — 1 400 рублей в месяц. Но это не деньги, которые вы получаете в кассе. Это часть дохода, которая не облагается НДФЛ по ставке 13%. Экономия в месяц — 1 400 × 13% = 182 рубля. За год — 2 184 рубля, если вычет предоставлялся все 12 месяцев.

Вычет действует только пока ваш доход с начала года не превысит 350 000 рублей нарастающим итогом. Как только эта планка пройдена — с того месяца вычет прекращается до конца года. С нового года лимит обнуляется — и вы снова начинаете получать вычет.

Например, если ваша зарплата 40 000 рублей в месяц, то лимит в 350 000 рублей будет исчерпан за 8 месяцев (40 000 × 8 = 320 000, а в 9‑м — 360 000). Значит, вы получите вычет за 8 полных месяцев — 8 × 182 = 1 456 рублей экономии за год.

Если у вас двое детей, на первого также дают 1 400, на второго — 1 400 рублей. В сумме 2 800 рублей не облагаемой базы. Но эта статья про первого ребёнка, поэтому считаем именно эту сумму.

Как оформить стандартный налоговый вычет на первого ребёнка

Оформить вычет можно двумя способами: через работодателя или через налоговую инспекцию. Первый способ проще — вы пишете заявление, прикладываете копию свидетельства о рождении, и бухгалтерия сама уменьшает налог.

Заявление пишется один раз. Менять его нужно только если изменились обстоятельства — например, родился ещё один ребёнок или вы перешли в другую компанию. При устройстве на новую работу вычет возобновляется с того месяца, когда вы начали работать. Но для этого нужно принести справку 2-НДФЛ с предыдущего места, чтобы новый работодатель учёл доход с начала года.

Если вы хотите получить вычет за прошлые годы — подавайте декларацию 3-НДФЛ в ФНС. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru. К декларации приложите те же документы: заявление, копию свидетельства о рождении, справки о доходах.

Срок проверки декларации — три месяца. После этого деньги перечисляют на ваш счёт. Такой вариант подходит, если работодатель по каким-то причинам не предоставлял вычет, или вы работали неофициально, а потом решили вернуть налог.

Сроки и особенности вычета на первого ребёнка

Вычет предоставляется с месяца рождения ребёнка. Если ребёнок родился в середине года — вычет дают с этого месяца. Но сначала нужно подать заявление работодателю. Если заявление написали в декабре, то за предыдущие месяцы текущего года вычет тоже пересчитают. Работодатель вернёт излишне удержанный НДФЛ.

Особенность вычета — он автоматически не назначается. Нужно ваше заявление. Если вы не написали заявление в начале года, ничего страшного. Напишите в любом месяце — вычет начнут применять с месяца обращения или с начала года, если принесли справку о доходах.

Вычет прекращается в двух случаях: когда доход превысил 350 000 рублей, или когда ребёнку исполнилось 18 лет. Если ребёнок учится очно, вычет продлевается до 24 лет, но только при наличии справки из вуза. Обновлять справку нужно каждый год.

Ещё один нюанс: вычет на первого ребёнка предоставляется только одному из родителей, если они оба работают. Но по факту каждый из них может получать вычет на своём месте работы. Закон этого не запрещает. Главное — чтобы доход каждого не превысил 350 000 рублей.

Данные актуальны на момент публикации. Размеры выплат могут меняться при индексации — уточняйте на сайте ФНС вашего региона.