Имущественный вычет по ипотечным процентам до 3 000 000 ₽

Когда берёшь ипотеку, проценты часто оказываются больше самого долга. Но государство даёт возможность вернуть часть уплаченных процентов. Это называется имущественный вычет по ипотечным процентам. Разберёмся, как его получить.

Кому положен имущественный вычет по ипотечным процентам в 2026 году

Вычет могут получить те, кто платит проценты по целевому кредиту. Кредит должен быть взят на покупку или строительство жилья. Это может быть квартира, дом, комната или доля в них. Важное условие — вы официально работаете и платите налог на доходы (НДФЛ по ставке 13%).

Вычет дают только за проценты, которые вы уже фактически перечислили банку. Если у вас ипотека на несколько лет, возврат можно получать каждый год, пока общая сумма уплаченных процентов не достигнет 3 000 000 рублей.

Вычет доступен всем жителям России. В том числе молодым семьям, где супругам ещё нет 35 лет. Для них это хорошая поддержка бюджета. Но и пенсионеры, и другие люди тоже могут воспользоваться льготой. Закреплено это в статье 220 Налогового кодекса РФ.

Есть пара ограничений. Вычет даётся только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Если вы уже заявляли вычет по процентам по другой ипотеке, повторно его не дадут. Поэтому выбирайте объект внимательно.

Сколько составляет имущественный вычет по ипотечным процентам

Максимальная сумма процентов, с которой можно получить вычет — 3 000 000 рублей. Это значит, вы сможете вернуть 13% от этой суммы. То есть 390 000 рублей.

Но сразу всю сумму получить нельзя. Возврат происходит постепенно, пропорционально уплаченным процентам. Допустим, в первый год вы заплатили банку 200 000 рублей процентов. Тогда вы сможете вернуть 13% от 200 000 — это 26 000 рублей. И так каждый год, пока не накопится 3 миллиона процентов и вы не вернёте все 390 тысяч.

Кроме того, существует основной имущественный вычет на покупку жилья (до 2 млн рублей, возврат 260 тыс.). Вычет по процентам можно получить вдобавок к нему. Оба вычета заявляются одновременно или по отдельности.

Если вы приобрели жильё в браке, каждый из супругов может получить свой вычет по процентам. Лимит 3 млн действует на каждого человека. То есть семья может вернуть до 780 000 рублей (390 тыс. + 390 тыс.).

Важный момент: вычет предоставляется только по целевым кредитам. Ипотека, взятая на покупку конкретной квартиры, подходит. А вот потребительский кредит или кредитная карта — нет, даже если вы потратили деньги на ремонт.

Как оформить вычет: пошаговая инструкция

Есть два способа получить вычет. Первый — через налоговую инспекцию. Второй — через работодателя. Рассмотрим оба.

Способ 1: через ФНС (декларация 3-НДФЛ)

Это основной вариант. Вы подаёте декларацию за прошлый год и возвращаете налог одной суммой.

Шаг 1. Соберите документы. Вам понадобятся: паспорт, кредитный договор, справка из банка об уплаченных процентах (обычно заказать можно онлайн), договор купли-продажи или ДДУ, акт приёма-передачи, свидетельство о собственности (или выписка из ЕГРН).

Шаг 2. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно в личном кабинете на сайте ФНС (usl.nalog.ru) или через программу «Декларация». Система подскажет, какие поля заполнить.

Шаг 3. Приложите копии документов и отправьте. В личном кабинете прикрепите сканы документов. Можно также лично прийти в налоговую или отправить почтой.

Шаг 4. Дождитесь проверки. Камеральная проверка длится до 3 месяцев. Если всё в порядке, налоговая перечислит деньги на ваш счёт. Обычно это занимает ещё около месяца.

Способ 2: через работодателя

Тут вы не ждёте конца года. Работодатель просто перестаёт удерживать с вас налог до тех пор, пока не исчерпается сумма вычета.

Шаг 1. Получите уведомление из налоговой. Для этого подайте заявление в ФНС (через личный кабинет или лично). К заявлению приложите те же документы. Налоговая выдаст уведомление о праве на вычет.

Шаг 2. Отнесите уведомление в бухгалтерию. Напишите заявление на вычет. С следующей зарплаты налог удерживать перестанут. Так вы получите всю сумму вычета частями в течение года.

Обращаться за вычетом можно в любой момент. Если вы пропустили год, не страшно — вернуть налог можно за последние три года.

Сроки и особенности получения вычета

Вычет по ипотечным процентам можно заявить сразу после того, как вы начали платить проценты. Но лучше дождаться окончания года, в котором у вас возникло право на вычет (появилось право собственности и вы заплатили первые проценты).

Срок давности: вы можете подать декларацию за последние три года. Например, в 2026 году можно вернуть налог за 2025, 2024 и 2023 годы. Если вы взяли ипотеку в 2022 году, а заявили вычет только в 2026, то за 2022 год деньги вернуть уже не получится — прошло больше трёх лет. Совет: не откладывайте оформление.

Вычет даётся только по фактически уплаченным процентам. Если вы рефинансировали ипотеку, проценты по новому кредиту тоже можно включать, но только если новый кредит тоже целевой.

Обратите внимание: вычет не возвращается автоматически. Нужно подавать заявление и собирать документы. Многие ошибочно думают, что налоговая сама всё посчитает. Нет, это ваша инициатива.

Если сумма уплаченных процентов меньше 3 миллионов, вы можете в следующие годы дозаявлять остаток. Главное — не превысить общий лимит в 3 млн на человека.

Если вы продали квартиру до полного погашения ипотеки, право на вычет по процентам сохраняется. Вы сможете вернуть налог с процентов, уплаченных до продажи.

У молодых семей есть дополнительный бонус. При покупке жилья в браке каждый супруг может получить свой вычет по процентам. Даже если в договоре указан только один заёмщик, второй тоже имеет право на возврат налога — если они состоят в официальном браке и оба платят НДФЛ.

Данные актуальны на момент публикации. Размеры выплат могут меняться при индексации — уточняйте на сайте ФНС вашего региона.